Всичко за инвестициите

403(b) План

Какво е план 403(b)?

Терминът план 403(b) се отнася до пенсионна сметка, предназначена за определени служители на държавни училища и други освободени от данъци организации. Участниците могат да включват учители, училищни администратори, професори, държавни служители, медицински сестри, лекари и библиотекари. Планът, който е тясно свързан с по-известния план 401 (k), позволява на участниците да спестяват пари за пенсиониране чрез удръжки от заплати, като същевременно се радват на определени данъчни облекчения. Има и възможност работодателят да съпостави част от приноса на служителя.

Ключови изводи

  • 403(b)s са пенсионни спестовни планове, които обслужват служители на държавни училища и организации, освободени от данъци.
  • Вноските към планове 403(b) се правят чрез удръжки от заплати.
  • IRS ограничава сумата, която служителите могат да допринесат за своите планове 403(b).
  • Предимствата на 403(b) включват по-бързо предоставяне на средства и възможност за извършване на допълнителни вноски за наваксване.
  • Инвестиционният избор може да бъде по-ограничен с 403(b) и някои сметки предлагат по-малко защита от кредитори от 401(k)s.

Как работят плановете 403(b).

Както бе отбелязано по-горе, лицата, наети в училища и други освободени от данъци организации, могат да спестяват за пенсиониране, като допринасят за план 403(b) чрез удръжки от заплати. Планът е подобен на плана 401 (k), използван от служители в частния сектор. Участниците могат да включват:

  • Служители на държавни училища, държавни колежи и университети
  • Служители в държавните училища на правителствата на индийските племена
  • Служители на църквата
  • Служители на освободени от данъци 501(c)(3) организации
  • Служители и членове на духовенството

Планът 403(b) има същите горни граници на годишните вноски, които идват с планове 401(k). Максималните разрешени вноски са $19,500 и $20,500 за данъчните години 2021 и 2022. Планът също така предлага 6500 долара за наваксващи вноски за тези на 50 и повече години. Комбинираните вноски на служителите и работодателите са ограничени до по-малкото от $58 000 през 2021 г. и $61 000 през 2022 г. или 100% от последната годишна заплата на служителя.

Участниците трябва да навършат 59 години? преди да теглите средства или да получите глоба за ранно теглене.

Ако вашият работодател предлага 403(b) и 401(k), вие можете да допринесете и за двете, но общата ви вноска не може да бъде повече от годишния лимит (19 500 $ през 2021 г. и $ 20 500 през 2022 г.) – без да се броят наваксващите вноски.

Специални съображения

Въпреки че не е много често, ситуацията на работа може да ви даде достъп както до план 401(k), така и до план 403(b). Всеки предлага на служителите облагодетелстван от данъците начин да спестяват за пенсиониране, но изборът за инвестиции често е по-ограничен в план 403(b), отколкото в 401(k). И не забравяйте, 401(k)s обслужват служители от частния сектор.

Но за разлика от 401(k), планът 403(b) предлага и специален план за тези с 15 или повече години трудов стаж при същия работодател (вижте по-долу).

Видове планове 403(b).

Обикновено има два широки типа план 403(b) – традиционният и Рот. Не всички работодатели позволяват на служителите достъп до версията на Roth.

Традиционният план 403(b) позволява на служителя да има парите преди облагане с данъци автоматично да се удържат от всяка заплата и да се внасят в лична сметка за пенсиониране. Служителят е оставил малко пари за бъдещето и в същото време е намалил брутния си доход (и дължимите данъци върху дохода за годината). Данъците ще се дължат върху тези пари само когато служителят ги изтегли.

Roth 403(b) изисква парите след облагане с данъци да бъдат внесени в сметката за пенсиониране. Няма незабавно данъчно предимство. Но служителят няма да дължи повече данъци върху тези пари или печалбата, която натрупва, когато бъдат изтеглени.

Духовенството също може да участва в 403(b), но има специален тип план - 403(b)(9) - който е предназначен специално за служители на религиозни институции.

Предимства и недостатъци на 403(b) планове

Има различни предимства и недостатъци от поддържането на план 403(b). По-долу посочихме някои от най-често срещаните.

Предимства

Печалбите и възвръщаемостта на сумите в редовен план 403(b) се отлагат с данъци, докато не бъдат изтеглени. Печалбите и възвръщаемостта на сумите в Roth 403(b) се отлагат с данъци, ако тегленията са квалифицирани разпределения.

Някои планове 403(b) не се изискват, за да отговарят на тежките правила за надзор на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA). Като такива, тези планове обикновено идват с по-ниски административни разходи, което връща повече пари в джоба на служителя.

Много планове 403(b) предоставят средства за по-кратък период от 401(k)s, а някои дори позволяват незабавно предоставяне на средства, което 401(k)s рядко правят.

Ако служител има 15 или повече години стаж в определени организации с нестопанска цел или правителствени агенции, той може да е в състояние да направи допълнителни вноски за наваксване към план 403(b). Съгласно тази разпоредба можете да внесете допълнителни $3,000 годишно, до лимит за целия живот от $15,000. И за разлика от обичайните разпоредби за наваксване на пенсионния план, не е нужно да сте на 50 или повече години, за да се възползвате от това, стига да сте работили за един и същ отговарящ на условията работодател през целите 15 години.

На работодателите не е разрешено да допринасят за плановете на своите служители извън ERISA 403(b).

Недостатъци

Изтеглени средства от план 403(b) преди 59-годишна възраст? подлежат на 10% данъчна санкция, въпреки че може да избегнете наказанието при определени обстоятелства, като например отделяне от работодател на 55 или повече години, необходимост да заплатите квалифициран медицински разход или да станете инвалид.

403(b) може да предложи по-тесен избор от инвестиции в сравнение с други планове. Въпреки че тези планове сега предлагат опции за взаимен фонд в договори за променливи анюитети. можете да избирате само между фиксирани и променливи договори и взаимни фондове в тези планове? — други ценни книжа, като акции и инвестиционни тръстове за недвижими имоти (REITs), са забранени.

Наличието на инвестиционна опция, която 403(b) предпочита, е в най-добрия случай смесена благословия. Когато 403(b) беше изобретен през 1958 г., той беше известен като защитена с данъци рента. Въпреки че времената се промениха и плановете 403(b) вече могат да предлагат взаимни фондове, както беше отбелязано, много от тях все още наблягат на анюитетите.

Финансовите съветници често препоръчват да не се инвестира в анюитети в рамките на 403(b) и други инвестиционни планове с отложен данък. Сметките може да нямат същото ниво на защита от кредитори като плановете, които изискват съответствие с ERISA. Ако сте изложени на риск кредиторите да ви преследват, говорете с местен адвокат, който разбира нюансите на вашата държава, тъй като законите могат да бъдат сложни.

Друг недостатък на не-ERISA 403(b)s е тяхното освобождаване от недискриминационно тестване. Прави се ежегодно, това тестване е предназначено да попречи на служителите на управленско ниво или високо компенсирани да получават непропорционално количество ползи от даден план.

Професионалисти
  • Печалбите и възвръщаемостта в редовните планове 403(b) се отлагат с данъци, докато не бъдат изтеглени

  • Плановете, които не са обект на изискванията на ERISA, идват с по-ниски административни разходи

  • Много планове 403(b) предоставят средства за по-кратък период, а някои позволяват незабавно придобиване

  • Служители с 15 или повече години трудов стаж могат да имат право на увеличени вноски за наваксване

Против
  • Тегления преди 59-годишна възраст? подлежат на 10% данъчна санкция

  • Плановете може да предлагат по-тесен избор от инвестиции в сравнение с други опции за пенсиониране

  • Сметките в рамките на 403(b) може да нямат същата защита от кредитори като плановете с съответствие с ERISA

  • Не-ERISA 403(b)s е освободен от тестване за недискриминация

Какви са приликите между 401 (k) и 403 (b)?

Планът 403(b) в много отношения е подобен на неговия по-известен братовчед, план 401(k). Всеки предлага на служителите облагодетелстван от данъците начин да спестяват за пенсиониране. И двете имат еднакви основни лимити за вноски: 19 500 долара през 2021 г. и 20 500 долара през 2022 г.

Комбинацията от вноски на служители и работодатели е ограничена до по-малкото от 58 000 долара през 2021 г. (61 000 долара през 2022 г.) или 100% от последната годишна заплата на служителите.

И двете предлагат опции на Roth и изискват участниците да достигнат 59-годишна възраст? да теглите средства, без да налагате неустойка за ранно теглене. Подобно на 401(k), планът 403(b) предлага 6500 долара за наваксващи вноски за тези на възраст 50 и повече години през 2021 и 2022 г.

Какви са предимствата на план 403(b)?

Печалбите и възвръщаемостта на сумите в редовен план 403(b) се отлагат с данъци, докато не бъдат изтеглени, и се отлагат от данъци, ако тегленията на Roth 403(b) са квалифицирани разпределения. Служителите с 403(b) също могат да отговарят на условията за съвпадащи вноски, чийто размер варира в зависимост от работодателя.

Много планове 403(b) предоставят средства за по-кратък период от 401(k)s, а някои дори позволяват незабавно предоставяне на средства, което 401(k)s рядко правят. Някои организации с нестопанска цел или правителствени агенции също позволяват на служителите с 15 или повече години стаж да правят допълнителни наваксващи вноски. Съгласно тази разпоредба можете да внасяте допълнителни $3,000 годишно до лимит за целия живот от $15,000 и, за разлика от обичайните разпоредби за наваксване на пенсионния план, не е нужно да сте на 50 или повече години, за да се възползвате от това.

И накрая, някои планове 403(b) не се изискват, за да отговарят на тежките правила за надзор на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите.

Какви са недостатъците на план 403(b)?

Средства, които обикновено се изтеглят от план 403(b) преди 59-годишна възраст? подлежат на 10% неустойка. Човек може да избегне това наказание при определени обстоятелства, като например отделяне от работодател на 55 или повече години, необходимост да плати квалифициран медицински разход или да стане инвалид. Плановете могат също да предлагат по-тесен избор от инвестиции в сравнение с другите видове пенсионни планове.

За 403(b)s без ERISA защита, сметките може да нямат същото ниво на защита от кредитори като плановете, които изискват съответствие с ERISA.

Друг недостатък на не-ERISA 403(b)s включва освобождаване от недискриминационно тестване. Прави се ежегодно, това тестване е предназначено да попречи на служителите на управленско ниво или високо компенсирани да получават непропорционално количество ползи от даден план.

Оставете вашия коментар
име
Електронна поща
Коментирайте