Всичко за инвестициите

408(k) План

Какво е план 408(k)?

Терминът 408 (k) сметка се отнася до спонсориран от работодателя пенсионен спестовен план. План 408(k) позволява на служителите да оставят настрана долари преди облагане с данъци за пенсиониране, които нарастват на база отложен данък, което го прави вид индивидуална сметка за пенсиониране (IRA). Това означава, че лицата плащат данъци, когато правят тегления, след като навършат 59?. Планове като тези са предназначени за по-малки компании и самостоятелно заети лица. 408 (k) обикновено се нарича опростен пенсионен план за служители (SEP), това е версията на SEP на популярния план 401 (k).

Ключови изводи

  • 408 (k) е спонсориран от работодателя пенсионен план, подобен на 401 (k).
  • Планът се нарича още опростена пенсия на служителите, която е вид индивидуална сметка за пенсиониране.
  • Планът 408(k) е достъпен за компании с 25 или по-малко служители и самостоятелно заети лица, които подлежат на същите ограничения на вноските като работодателите.
  • В плана 408(k) се допускат само вноски на работодателя.
  • IRS ограничава колко работодатели могат да допринесат за своите служители 408 (k) планове.

Разбиране на план 408(k).

Раздел 408(k) от Кодекса за вътрешни приходи (IRC) очертава правилата и разпоредбите, свързани с SEP и сметките за опростена пенсия на служителите (SARSEP) за намаляване на заплатите, по-специално индивидуална сметка за пенсиониране или индивидуални пенсионни анюитети. Ето защо плановете SEP често се наричат ​​​​планове 408 (k).

IRC подчертава изискванията, необходими за участие в план 408(k). Плановете са достъпни за собственици на малък бизнес, които работят с 25 или по-малко служители, и за самостоятелно заети лица. Участниците се класират, ако са:

  • На възраст над 21 години
  • Работил поне три от последните пет години за работодателя
  • Работодателят е обезщетил поне $650

Годишните вноски на работодателя не могат да надвишават по-малкото от 25% от заплатата на служителя или 58 000 долара за 2021 г. (61 000 долара за 2022 г.). Годишният лимит за компенсация не може да бъде изчислен за доходи, надвишаващи $290,000 за 2021 г. ($305,000 през 2022 г.). Максималното приспадане на вноските в данъчната декларация за бизнес е по-малкото от общите вноски в сметките на служителите или 25% от компенсацията.

Притежателите на планове могат да правят тегления от своите планове 408(k) по всяко време - по същия начин, по който биха направили от традиционните IRA. Но има определени условия, които се прилагат. Например, повечето хора правят тегления, след като навършат 59?. Всички разпределения от тези планове преди тази възраст носят 10% неустойка за ранно изтегляне. Тегленията трябва да се извършват според изискваните минимални разпределения (RMD), след като достигнете 72.

За разлика от традиционните пенсионни планове, SEP нямат същите начални или административни разходи.

408(k) Планове срещу 401(k) Планове

Както бе отбелязано по-горе, 408 (k) е един вид пенсионен план, спонсориран от работодателя. Планът 401(k) е най-често срещаният вариант и се предлага от по-голямата част от американските корпорации. Планът позволява на данъкоплатците да правят вноски преди данъци чрез автоматични удръжки от заплати и съвпадения на работодателите за тези, които ги правят.

Реформата на плана направи няколко промени в полза на служителите, включително по-ниски такси и възможности за инвестиции. Средният план 401(k) сега предлага близо две дузини инвестиционни опции чрез балансиране на риска и печалбата в съответствие с предпочитанията на служителя. За разлика от SEP, служителите могат да допринесат за план 401 (k). И самостоятелно заетите лица, които работят за компания с 401 (k), също могат да допринесат за този план.

Участието в традиционните 401(k) планове продължава да расте. Тези планове държаха приблизително 7,3 трилиона долара активи до края на септември 2021 г., което представляваше около една пета от пазара за пенсиониране в Съединените щати. Имаше 600 000 активни планове в страната с общо 60 милиона служители и пенсионери през 2020 г.

Ето няколко други факта, свързани с 401(k), които данъкоплатците трябва да знаят:

  • Ограниченията на вноските за планове 401(k) се индексират спрямо инфлацията. Службата за вътрешни приходи (IRS) позволява на служителите да спестят до 19 500 долара за 2021 г. и 20 500 долара за 2022 г. Наваксващи вноски от 6 500 долара на година са разрешени и за хора на 50 или повече години.
  • Тегления преди 59-годишна възраст? често водят до 10% неустойка за предсрочно изтегляне, освен ако не се приложи освобождаване. Данъци се налагат върху всяко извършено теглене, тъй като вноските се правят с печалби преди данъци.
  • От лицата се изисква да приемат RMD на 72-годишна възраст.
Оставете вашия коментар
име
Електронна поща
Коментирайте