Всичко за инвестициите

457 План

Какво е план 457?

Най-общо казано, 457 планове са неквалифицирани, данъчно облагодетелствани пенсионни планове с отложено обезщетение, предлагани от държавните правителства, местните власти и някои работодатели с нестопанска цел. Допустимите участници могат да правят вноски за разсрочено заплащане, като депозират пари преди облагане с данъци, които могат да се умножават, без да бъдат облагани с данък, докато не бъдат изтеглени.

Ключови изводи

  • 457 планове са санкционирани от IRS, данъчно облагодетелствани планове за пенсиониране на служители.
  • Предлагат се от държавни, местни власти и някои работодатели с нестопанска цел.
  • Участниците могат да внасят до 100% от заплатата си, при условие че тя не надвишава приложимия лимит в долари за годината.
  • Всички лихви и печалби, генерирани от плана, не се облагат с данък, докато средствата не бъдат изтеглени.
1:34

Гледайте сега: Какво е план 457?

Как работи план 457

По-специално, 457 планове са подобни по естество на 401 (k) планове, вместо да се предлагат на служители в компании с нестопанска цел, те се грижат за държавни и местни обществени работници, заедно с високоплатени ръководители в определени организации с нестопанска цел, като например благотворителни организации.

Участниците в тези планове с дефинирани вноски заделят процент от заплатата си за пенсиониране. Тези средства се прехвърлят по сметката за пенсиониране, където нарастват в стойността си, без да се облагат с данък. Има два вида планове 457:

  • 457 (б): Това е най-разпространеният план 457 и се предлага на служители на държавни и местни власти.
  • 457(f): План, предлаган на високо компенсирани държавни служители и избрани неправителствени служители.

На служителите е разрешено да внасят до 100% от заплатата си, при условие че тя не надвишава приложимия лимит в долари за годината.

Ако планът 457 не отговаря на законовите изисквания, активите може да подлежат на различни правила.

457(b) Планови вноски

От 2022 г. служителите могат да внесат до $20 500 годишно (от $19 500 през 2021 г.) за 457 плана. В някои случаи работниците могат да допринесат дори повече.

Например, ако работодателят разреши наваксващи вноски, работниците на възраст над 50 години могат да внесат допълнителни 6500 долара, което прави максималния си лимит за вноски 27 000 долара (20 500 долара + 6 500 долара) през 2022 г.

Освен това плановете 457(b) включват разпоредба за двойно лимит за наваксване. Това е предназначено да позволи на участниците, които са близо до пенсиониране, да компенсират годините, през които не са внасяли вноски в плана, но са отговаряли на условията за това. В този случай служителите, които са в рамките на три години след пенсионна възраст (както е посочено в техния план), могат да внесат $39 000, два пъти годишния лимит за вноски, през 2021 г., $41 000 през 2022 г. 

Предимства на план 457(b).

Вноските се вземат от заплати на база преди облагане с данъци, което води до по-нисък облагаем доход. Например, ако Алекс е печелел $4000 на месец и е внасял $700 за план 457(b), облагаемият доход на Алекс за месеца е $3,300.

Служителите също имат възможност да инвестират своите вноски в селекция от взаимни фондове. Важно е, че всички лихви и печалби, генерирани от тези превозни средства, не се облагат с данък, докато средствата не бъдат изтеглени. Освен това, ако служител подаде оставка или се пенсионира предсрочно и трябва да изтегли средствата си, няма 10% наказателна такса, за разлика от плановете 401 (k) и 403 (b).

Въпреки това, всяко ранно разпределение от план 457, при което средствата са резултат от директно прехвърляне или прехвърляне от квалифициран пенсионен план - като 401 (k) - ще подлежи на 10% наказателен данък.

Ограничения на план 457(b).

Вноските, съответстващи на работодателя, се зачитат към максималния лимит на вноските. Например, ако работодателят внесе 10 000 долара към плана, служителят може да добави само 10 500 долара, докато се достигне лимита за вноски от 20 500 долара (освен ако не му е разрешено да използва опцията за наваксване). На практика повечето държавни работодатели не предлагат съпоставяне на вноските.

Съветник Insight

Дан Стюарт, CFA®
Revere Asset Management, Далас, Тексас

457 планове се облагат с данък като доход, подобен на 401 (k) или 403 (b), когато се вземат разпределения. Единствената разлика е, че няма наказания за теглене и че те са единствените планове без санкции за ранно изтегляне. Но вие също така имате възможност за преобръщане на активите в IRA преобръщане. По този начин можете по-добре да контролирате дистрибуциите и да ги приемате само когато е необходимо.

Така че, ако вземете цялата сума като еднократна сума, цялата сума се добавя към дохода ви и може да ви тласне към по-висока данъчна група.

С маршрута за преобръщане можете да вземете малко тази година и така нататък, ако е необходимо, като по този начин контролирате по-добре данъците си. И докато остава в рамките на ИРА, тя продължава да расте с отложени данъци и е защитена от кредитори.

Оставете вашия коментар
име
Електронна поща
Коментирайте