Всичко за инвестициите

5-годишно правило

Какво е 5-годишното правило?

Най-общо казано, 5-годишното правило се отнася до тегленето на средства от индивидуална пенсионна сметка (IRA). В действителност обаче съществуват няколко различни вида 5-годишни правила. Две се отнасят специално за Roth IRAs и периода на изчакване, преди средствата да могат да бъдат изтеглени. Друго се отнася до графика за разпределение на средства от наследени IRAs, Roth или традиционни.

Ключови изводи

  • Правилото за 5 години се занимава с тегления от индивидуални пенсионни сметки (IRA).
  • Един набор от 5-годишни правила се прилага за Roth IRAs, диктуващи период на изчакване, преди печалбите или конвертираните средства да могат да бъдат изтеглени от сметката.
  • За да изтеглите печалби от Roth IRA, без да дължите данъци или неустойки, трябва да сте на поне 59 години? години и са държали сметката най-малко пет данъчни години.

Как работи 5-годишното правило

Вноските към Roth IRA могат да бъдат разпределени на първоначалния титуляр на акаунт по всяко време. Въпреки това, за да изтеглите печалбите от вашия Roth, без да дължите данъци или неустойки, трябва да сте на поне 59 години? години и сметката трябва да е на пет години. Дори ако вече сте на 59?, трябва да сте установили и притежавате Roth поне пет данъчни години. Това, накратко, е 5-годишното правило за Ротс.

5-годишното правило ограничава само кога можете да изтеглите приходите си от вашата Roth IRA. Това означава лихвите, дивидентите, капиталовите печалби и всякакви други приходи, които са натрупани от вашите Roth инвестиции. Вноските не са ограничени, защото идват от парите ви след облагане с данъци – не сте получили приспадане, когато сте ги депозирали във вашия Roth. Следователно, казва IRS, можете да изтеглите вноските си по всяко време и на всяка възраст, която пожелаете, без никакви неустойки или данъци.

5-годишният часовник започва да тиктака с първия ви принос към Roth IRA. По този начин правилото за часовника се прилага и за преобразувания от традиционна IRA към Roth IRA.

Второто 5-годишно правило определя дали разпределението на главницата от преобразуването на традиционна IRA в Roth IRA е без санкции. (Плащате данъци при преобразуване.) Всяко преобразуване има свой собствен петгодишен период, но правилата на IRS предвиждат, че най-старите преобразувания се изтеглят първи. Редът на тегления за Roth IRA е първо вноските, последвани от преобразувания и след това печалби.

Ако нарушите 5-годишното правило, като изтеглите печалби или преобразувате средства от Roth IRA твърде скоро, вашето теглене ще се счита за неквалифицирано разпределение от IRS. Неквалифицираните разпределения подлежат на облагане с данъци по текущата ви обикновена данъчна ставка, плюс 10% неустойка. Това може да бъде голям допълнителен данък: Ако бяхте в данъчната група от 24%, щяхте да видите 34% от приходите на вашата Roth IRA да се изпаряват като данъци и неустойки, защото сте изтеглили приходите преди да са изминали пет години.

Наследени IRAs срещу традиционни IRAs срещу Roth IRAs

Наследени IRA

Правилото за 5 години се прилага за една от няколкото опции, които имат бенефициентите, когато става въпрос за вземане на разпределения от наследена IRA. Независимо дали става дума за традиционна IRA или Roth IRA, наследниците трябва да вземат годишни разпределения от сметката, известни като изисквани минимални разпределения (RMD).

Бенефициентите, които наследяват IRA, могат да вземат разпределения на вноски или печалби без неустойка, но това разпределение може да предизвика облагаемо събитие. Дали ще трябва да плащате данъци върху вашето разпространение зависи от вида на IRA, който наследявате, и връзката ви с починалия.

Например, ако наследите Roth IRA и вземете разпределение, всички печалби или лихви върху вноската ще бъдат облагани с данък, ако IRA не е била държана в продължение на пет данъчни години от първоначалния собственик.

С приемането на Закона за СИГУРНОСТ, считано от 2020 г., бенефициентите на IRA, които не са съпрузи, трябва да изтеглят всички средства от сметката в рамките на 10 години от смъртта на първоначалния собственик. Преди приемането на Закона за СИГУРНОСТ, бенефициентите биха могли да удължат периода на разпространение и да забавят плащането на данъци върху разпределенията, стратегия за планиране на имоти, известна като разтеглена IRA.

SEP IRAs и Simple IRAs се класифицират като традиционни IRAs, когато са наследени. Roth IRAs ще останат Roth IRAs.

Съпрузите, бенефициентите, които не са с 10 години по-млади от наследника, непълнолетно дете на участника в плана, лице с увреждания или хронично болен, обаче, имат по-голяма гъвкавост съгласно Закона за СИГУРНОСТ, те могат да прехвърлят съществуващия IRA на свое име и отложете разпределението.

Традиционни IRA

Съгласно 5-годишното правило, бенефициентът на традиционна IRA няма да се изправи срещу обичайната санкция за изтегляне от 10% при разпределение, дори ако го направи преди да е навършил 59?. Данъци върху доходите обаче ще се дължат върху средствата по редовната данъчна ставка на бенефициера.

Новият собственик на IRA може да прехвърли всички средства в друга сметка под тяхно име или да ги осребри на еднократна сума, или да направи комбинация. В рамките на петгодишния прозорец получателите могат да продължат да допринасят за наследения акаунт в IRA. Когато изтекат тези пет години обаче, бенефициентът ще трябва да изтегли всички активи.

Roth IRAs 

Roth IRA също подлежи на петгодишно правило за наследяване. Бенефициентът трябва да ликвидира цялата стойност на наследената IRA до 31 декември на годината, съдържаща петата годишнина от смъртта на собственика.

По-специално, не се изискват RMD през петгодишния период. Например, Рон умира през 2021 г., оставяйки своя Roth IRA на дъщеря си Рамона. Ако избере петгодишното изплащане, тя трябва да разпредели всички активи до 31 декември 2026 г.

Ако бенефициентът взема разпределения от наследена Roth IRA, която съществува повече от пет години, всички разпределения ще бъдат освободени от данъци. Освен това, освободеното от данъци разпределение може да се състои от печалби или главница. За бенефициенти на фонд, който не е изпълнил тази петгодишна граница, тегленията на печалби се облагат с данък, но главницата остава необлагана.

Пример за 5-годишното правило

Например, нека да кажем, че оригиналният притежател на акаунт в IRA е починал преди да навърши 70 години? но беше създал сметката едва преди три години. При този сценарий бенефициентът ще трябва да изчака още две години, преди да може да изтегли печалбите от инвестициите на Roth IRA, без да плаща данъци. Тази разпоредба може да повдигне някои сериозни проблеми, тъй като съгласно 5-годишното правило всички активи трябва да бъдат премахнати от наследена IRA в рамките на пет години след смъртта на първоначалния притежател на акаунт.

Бенефициентите трябва да проучат всички възможности, които имат, когато става въпрос за вземане на дистрибуции от наследена Roth IRA и избор на този, който най-добре отговаря на тяхната ситуация. В горния пример бенефициентът може да иска да избере разпределения въз основа на продължителността на живота си, вместо да използва петгодишния план.

Специални съображения

Roth IRAs са вид пенсионна сметка. Използването им за нещо различно от спестяване и инвестиране за пенсиониране води до загуба на целта им. Въвеждането на правило, според което инвеститорите трябва да изчакат поне пет години, преди да изтеглят печалбите си, засилва принципа, че Roth IRAs са предназначени за дългосрочно инвестиране и не трябва да се считат за спестовна сметка с ползи. Законодателите, които основаха Roth, смятаха, че петгодишното чакане ще помогне да се възпират хората от злоупотреба с него.

Що се отнася до наследените IRA, петгодишният график е компромис от IRS. Той разбира, че IRA не биха били много популярни, ако не могат да бъдат завещани и ако прехвърлянето им създаде данъчна тежест за бенефициентите.

В същото време тези наследници не бяха тези, които финансираха сметката, а IRS не иска да пропусне дължими данъчни приходи, особено върху традиционните IRA. Следователно IRS задължава средствата да се изтеглят според петгодишния план или според продължителността на живота на бенефициентите.

Какво е 5-годишното правило за Roth IRA?

Правилото за 5 години за Roth IRA гласи, че не можете да изтеглите печалбите от вашия акаунт в Roth IRA, освен ако не са минали пет години, откакто за първи път сте внесли в акаунта си.

Какво е 5-годишното правило за наследена IRA?

Правилото за 5 години се прилага за вземане на разпределения от наследена IRA. За да изтеглите печалби от наследена IRA, сметката трябва да е открита за минимум пет години към момента на смъртта на първоначалния титуляр на сметката.

Прилага ли се правилото на Roth за 5 години за тези на 59 години? или по-стари?

Да, акаунтът трябва да е на пет години, за да се разпределят печалбите в рамките на Roth IRA, без да дължите данъци или неустойки, дори ако вече сте на 59? години.

Какви са ограниченията за принос за Roth IRA?

Лимитът на вноските за Roth IRA през 2021 и 2022 г. е 6000 долара. Ако сте на възраст 50 и повече години, можете да допринесете с допълнителни $1000.

Какво е правилото 2 от 5 години?

Правилото 2 от 5 години, според което собствениците на жилища трябва да са живели в дома си две от последните пет години преди датата на продажба, за да се избегнат или намалят данъците върху капиталовите печалби върху оценената стойност на жилището.

Оставете вашия коментар
име
Електронна поща
Коментирайте